Cuándo reclamar exenciones de impuestos climáticos, reembolsos - VCN News

Es posible que los hogares pronto puedan reclamar miles de dólares en exenciones y reembolsos de impuestos si toman medidas para reducir su huella de carbono.

Pero los consumidores ecológicos deben esperar hasta 2023, quizás incluso 2024 o más tarde, para ver muchos de esos beneficios financieros.

La Ley de Reducción de la Inflación, que el presidente Joe Biden promulgó el 16 de agosto, representa la inversión federal más grande para combatir el cambio climático en la historia de los Estados Unidos. Entre otras medidas, la ley ofrece incentivos económicos a los consumidores que compren electrodomésticos de alta eficiencia, adquieran autos eléctricos o instalen paneles solares en los techos, por ejemplo.

Esos incentivos y varios requisitos de calificación se activan de acuerdo con diferentes plazos. Aquí es cuando los consumidores pueden esperar verlos y cómo decidir cuándo hacer una compra.

Hay muchas piezas móviles vinculadas a los incentivos para los vehículos eléctricos nuevos y usados, y cada una puede influir en el momento en que un consumidor decide comprar.

Los consumidores que compren un vehículo eléctrico nuevo pueden obtener un crédito fiscal por valor de hasta $ 7,500. Los vehículos usados ​​califican hasta $4,000. Cada crédito viene con varios requisitos relacionados con el consumidor y el vehículo, como el ingreso familiar y el precio de venta.

Los consumidores también pueden ser elegibles para incentivos adicionales de vehículos eléctricos de los gobiernos estatales y locales o proveedores de servicios públicos, según las reglas que ya están en los libros.

El momento para los vehículos usados ​​es relativamente sencillo: las compras califican para la nueva exención fiscal federal a partir de 2023. Este "crédito para vehículos limpios de propiedad anterior" está disponible hasta finales de 2032. Sin embargo, los consumidores en el mercado de un vehículo usado pueden desea esperar hasta 2024 o más tarde (más sobre eso en un momento).

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El tiempo para los vehículos nuevos es más complejo. Hay tres plazos que vale la pena considerar, cada uno con sus propios beneficios y desventajas: compras a partir de 2022, 2023 y 2024, según Joel Levin, director ejecutivo de Plug In America.

Ya había una exención fiscal para los vehículos eléctricos nuevos, que también valía hasta $ 7,500. Pero la Ley de Reducción de la Inflación modificó algunas reglas que pueden limitar quién califica en el corto plazo.

Una regla entró en vigencia cuando Biden firmó la ley el 16 de agosto. Estipula que el ensamblaje final del nuevo automóvil debe realizarse en América del Norte.

Otras dos reglas entrarán en vigencia en 2023. Una incluye requisitos para el abastecimiento de los minerales críticos de la batería del automóvil; el segundo requiere que una parte de los componentes de la batería se fabriquen y ensamblen en América del Norte. Los consumidores pierden la mitad del valor del crédito fiscal - hasta $ 3,750 - si no se cumple con uno de esos requisitos; perderían los $ 7,500 completos por no cumplir con ambos.

Además, el ingreso familiar de los consumidores y el precio minorista de un vehículo deben caer por debajo de ciertos umbrales a partir de 2023 para calificar para una exención de impuestos.

Los consumidores que compren en 2022 pueden evitar esos requisitos; sin embargo, aún estarían sujetos a las reglas de montaje final de América del Norte que entraron en vigencia en agosto. El IRS y el Departamento de Energía de EE. UU. tienen consejos para ayudar a los consumidores a determinar qué modelos de automóviles califican.

Es posible que muchos vehículos eléctricos nuevos no sean inmediatamente elegibles para la exención fiscal en 2023, ya que las empresas trabajan para cumplir con las nuevas reglas de fabricación, según los expertos.

"Si quieres un EV, ve a comprar un EV, [but] esperar cuatro meses por el crédito es riesgoso”, dijo Levin. "Hay mucha incertidumbre sobre lo que estará disponible el 1 de enero".

Una ventaja potencial de esperar hasta 2023 o más tarde: las compras de modelos de automóviles de General Motors y Tesla serían elegibles. No son elegibles en 2022 debido a las restricciones existentes en el crédito fiscal que vencerá el próximo año.

"Si estás mirando a esos dos y estás realmente preocupado por conseguir un [tax] crédito, debe esperar”, dijo Levin. Por supuesto, los consumidores tendrían que cumplir con las reglas de ingresos y precios de venta en ese punto.

Los consumidores que compren automóviles calificados en 2022 o 2023 solo obtendrán el crédito fiscal cuando presenten sus declaraciones de impuestos, y solo si tienen una obligación tributaria. Eso significa que los consumidores pueden esperar de varios meses a un año para obtener su beneficio, según el momento de la compra.

"Si su responsabilidad fiscal es de $ 5,000, puede usar $ 5,000 del crédito, los otros $ 2,500 se van", dijo Steven Schmoll, director de KPMG, sobre el crédito para vehículos nuevos.

Pero, a partir de 2024, un nuevo mecanismo convertiría esencialmente la exención fiscal en un descuento en el punto de venta sobre el precio de los vehículos eléctricos nuevos y usados. Los consumidores no tendrían que esperar para declarar sus impuestos para obtener el beneficio financiero: los ahorros serían inmediatos.

“Eso es realmente valioso, particularmente para las personas que no tienen mucho dinero en el banco”, dijo Levin. "Es mucho más amigable para el consumidor".

Así es como funciona el mecanismo: La Ley de Reducción de la Inflación permite que un comprador transfiera su crédito fiscal a un concesionario de automóviles. Un distribuidor, que debe registrarse en el Departamento del Tesoro de EE. UU., recibiría un pago anticipado del crédito fiscal del consumidor del gobierno federal.

En teoría, el concesionario ofrecería un descuento dólar por dólar en el precio del automóvil, dijo Levin. Él espera que los concesionarios utilicen los fondos como pago inicial del comprador, lo que reduciría el efectivo inicial necesario para comprar un automóvil. Algunas negociaciones pueden estar involucradas por parte del consumidor, agregó.

Estas transferencias aplican a autos nuevos y usados ​​comprados a partir del 1 de enero de 2024.

Hay dos créditos fiscales disponibles para los propietarios de viviendas que realizan ciertas mejoras.

El “crédito de propiedad de energía no comercial” es un crédito fiscal del 30%, con un valor de hasta $ 1,200 al año. Ayuda a sufragar el precio de la instalación de tragaluces, aislamiento y puertas y ventanas exteriores de bajo consumo, por ejemplo. El tope anual es mayor - $ 2.000 - para bombas de calor, calentadores de agua con bomba de calor y estufas y calderas de biomasa.

El “crédito de energía limpia residencial” también es un crédito fiscal del 30%. Se aplica a la instalación de paneles solares u otros equipos que aprovechan las energías renovables como el viento, la geotermia y el combustible de biomasa.

Cada política mejora y modifica las exenciones fiscales existentes que expirarán pronto, extendiéndolas por aproximadamente una década.

Los créditos fiscales cubren los costos del proyecto y se aplican en el año en que finaliza el proyecto. En términos legales, el proyecto se completa cuando se "pone en servicio".

El crédito mejorado de energía limpia residencial es retroactivo a principios de 2022. Por lo tanto, las instalaciones de paneles solares y otros proyectos calificados completados entre el 1 de enero de 2022 y finales de 2032 califican para el crédito del 30 %. Los terminados en 2033 y 2034 califican para créditos menores: 26% y 22%, respectivamente.

El crédito de propiedad de energía no comercial mejorado está disponible para proyectos terminados después del 1 de enero de 2023 y antes de finales de 2033. Hay algunas excepciones: los hornos de aceite y las calderas de agua caliente con ciertas clasificaciones de eficiencia solo califican antes de 2027, por ejemplo.

“Si completa e instala un proyecto en 2022, no será elegible para el nuevo incentivo”, dijo Ben Evans, director legislativo federal del US Green Building Council, sobre el crédito de propiedad de energía no comercial. "Mire hacia adelante y comience a planificar proyectos, porque tomará tiempo hacer algunos de ellos".

Los costos incurridos en 2022 para un proyecto completado en 2023 aún contarían para el valor total de la exención fiscal del propietario, según Schmoll de KPMG.

Una advertencia: dado que se trata de créditos fiscales, los consumidores solo obtendrán el beneficio financiero cuando presenten sus declaraciones de impuestos anuales.

La Ley de Reducción de la Inflación también crea dos programas de reembolso vinculados a la energía limpia y la eficiencia: uno que ofrece hasta $ 8,000 y otro hasta $ 14,000.

A diferencia de algunos de los créditos fiscales, estos reembolsos están diseñados para ofrecerse en el punto de venta, lo que significa ahorros iniciales para los consumidores.

Un problema: es probable que no estén ampliamente disponibles hasta la segunda mitad de 2023 o más tarde, según los expertos. Eso es porque el Departamento de Energía debe emitir reglas que rijan estos programas; los estados, que administrarán los programas de reembolso, deben solicitar subvenciones federales; después de la aprobación, pueden comenzar a emitir reembolsos a los consumidores.

La ley no establece un plazo requerido para este proceso.

Incluso según el cronograma más optimista, es posible que esos fondos no estén disponibles para los consumidores hasta el verano de 2023, según Kara Saul-Rinaldi, presidenta y directora ejecutiva de AnnDyl Policy Group, una firma de estrategia de política energética y ambiental.

"Todo va a depender de la rapidez con la que se puedan escribir y poner en práctica estas pautas", dijo Saul-Rinaldi, quien ayudó a diseñar los programas de reembolso.

Algunos estados también pueden decidir no solicitar las subvenciones, lo que significa que los reembolsos no estarían disponibles para los propietarios de viviendas en esos estados, agregó Saul-Rinaldi.

El programa de reembolso HOMES ofrece hasta $ 8,000 para los consumidores que reducen la energía de su hogar a través de mejoras de eficiencia, como aislamiento o instalaciones HVAC. Los ahorros generales dependen de la reducción de energía y del nivel de ingresos del hogar.

El “programa de reembolso de casas eléctricas de alta eficiencia” ofrece hasta $ 14,000. Los hogares obtienen descuentos cuando compran electrodomésticos eficientes: hasta $ 1,750 por un calentador de agua con bomba de calor; $8,000 por una bomba de calor para calentar o enfriar espacios; y $840 por una estufa eléctrica o una secadora de ropa eléctrica con bomba de calor, por ejemplo. Las actualizaciones que no son de electrodomésticos, como el cableado eléctrico, también califican.

Los reembolsos del programa de "alta eficiencia" solo están disponibles para los hogares de bajos ingresos, definidos como aquellos que ganan menos del 150% del ingreso medio de un área.

Steve Nadel, director ejecutivo del Consejo Estadounidense para una Economía de Eficiencia Energética, espera que la mayoría de los estados participen; es poco probable que dejen pasar dinero gratis para los residentes del gobierno federal, dijo.

Los estados grandes “que actúan juntos y tienen el personal” pueden comenzar a ofrecer los reembolsos tan pronto como a principios de 2023, dijo.